今天小編來分享公司財稅籌劃的案例和40個籌劃思路，給六安市想要節(jié)稅、避稅、稅收優(yōu)惠的朋友參考。有什么疑問，可以咨詢小編了解。

 

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一、公司財稅籌劃的一些案例分享

案例一：2000萬遺產(chǎn)傳給兒子還是孫子?遺產(chǎn)稅相差250萬!

一個老人有財產(chǎn)2000萬元，他有一個兒子，一個孫子。他的兒子、孫子都已很富有。假設(shè)遺產(chǎn)稅稅率為50%。如果這個老人的兒子繼承了財產(chǎn)后沒有增加也沒有減少財產(chǎn)值，然后遺贈給老人的孫子，孫子繼承了財產(chǎn)后也沒有減少和增加財產(chǎn)值，在孫子去世時再遺贈給他的子女，那么從遺產(chǎn)稅的角度來看，老人應(yīng)該如何分配遺產(chǎn)?

1.若老人不進行稅收籌劃，則這個老人的財產(chǎn)所負擔(dān)的遺產(chǎn)稅為：

2000×50%+1000×50%+500×50%=1750萬元

2.若老人采用節(jié)稅方案，將財產(chǎn)遺贈給其孫子，這個老人的財產(chǎn)所負擔(dān)的遺產(chǎn)稅為：2000×50%+1000×50%=1500萬元

進行財稅籌劃后的結(jié)果：間接減少遺產(chǎn)稅250萬!

 

案例二：合伙制vs有限責(zé)任制稅收負擔(dān)率相差27%!

 

李某和兩位朋友打算合開一家花店，預(yù)計年盈利180000元，工資每人每月1600元。花店面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇。那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更佳呢?

 

1.合伙制形式下應(yīng)納稅額的計算

每人應(yīng)稅所得[(180000+ 1600×12×3)/3-1600×12]=60000

每人應(yīng)納稅額=60000×35%-6750=14250

3位合伙人共應(yīng)納稅額=14250×3=42750

稅收負擔(dān)率=42750÷180000=23.75%

 

2.有限責(zé)任公司形式下應(yīng)納稅額的計算

企業(yè)所得稅稅額=[(18000+(1600-800)×12×3)×33%]=68904稅后凈利潤=180000-68904=111096

每位合伙人應(yīng)納個人所得稅=111096÷3×20%=7406.43位合伙人共應(yīng)納個人所得稅=7406.4×3=22219.2

共計所得稅數(shù)額=68904+22219.2=91123.2

稅收負擔(dān)率=91123.2÷180000=50.62%

 

案例三：企業(yè)如何通過變更企業(yè)納稅人身份來節(jié)稅?

易先生準(zhǔn)備承包一個企業(yè)，承包期為2016年6月1日至2017年3月1日。2016年6月1日至2017年3月1日期間，企業(yè)固定資產(chǎn)折舊5000元，上繳租賃費50000元，預(yù)計實現(xiàn)會計利潤53000元(已扣除租賃費，未扣除折舊費),易先生自己不領(lǐng)取工資。已知該地區(qū)規(guī)定的業(yè)主費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。在營業(yè)執(zhí)照上，易先生目前面臨著兩個選擇，要么繼續(xù)使用原有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，要么將其變更為個體工商戶執(zhí)照。哪種方式稅后利潤更高呢?

 

1.變更為個體工商戶

本年度應(yīng)納稅所得額=53000-800×10=45000元換算成全年的所得額=45000÷10×12=54000元年應(yīng)納稅額=54000×35%-6750=12150元實際應(yīng)納稅額=12150÷12×10=10125元易先生實際取得的稅后利潤=53000-10125=42875元

 

2.仍使用原企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照

該企業(yè)應(yīng)納稅所得額=53000-5000+50000=98000元

 

應(yīng)納企業(yè)所得稅=98000×27%=26460元

 

易先生實際取得承包、承租收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元

 

應(yīng)納個人所得稅=（21540-800×10）-1250=1458元

 

易先生實際取得的稅后利潤=21540-1458=20082元

 

二、40個財稅籌劃思維分享

思維一

 

企業(yè)日常經(jīng)營過程中，把先繳稅后消費變?yōu)橄认M后繳稅，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二

 

應(yīng)享盡享稅收優(yōu)惠政策，吻合稅務(wù)政策，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三

 

在財稅籌劃中，切記不要無償，比如無償借款、無租使用、無償贈送，無償并非無稅。老板的資產(chǎn)有償給公司使用，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維四

 

企業(yè)給老板和股東發(fā)放工資薪金，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維五

 

充分利用好簡易征收增值稅，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維六

 

個人性福利轉(zhuǎn)換為集體性福利，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維七

 

用好虧損和損失，學(xué)會變廢為寶，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維八

 

放棄也是一種美，有時放棄免稅反而更節(jié)稅，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維九

 

企業(yè)變大為小，巧用小規(guī)模、小型微利，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十

 

合同影響納稅，巧簽合同，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十一

 

“白條”入賬，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十二

 

年終用好費用的計提，讓真實的費用真實再現(xiàn)，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十三

 

同一項業(yè)務(wù)采用不同的處理方式，稅負就會不一樣，選擇決定稅負，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十四

 

同一項業(yè)務(wù)，由于用途不同，稅負就會不一樣，比如專用變?yōu)榛煊茫猛緵Q定稅負，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十五

 

同一項業(yè)務(wù)，配上人和不配人，稅負就會不一樣，因此配上人，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十六

 

同一項業(yè)務(wù)，賬務(wù)處理方式不同，稅負就會不一樣，因此巧妙進行會計處理，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十七

 

遞延納稅、推遲納稅義務(wù)發(fā)生的時間，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十八

 

吃了喝了沒有稅，贈了送了就有稅，變贈送為消費，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十九

 

遠離征稅條款、靠近免稅或者不征稅條款，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十

 

拆分業(yè)務(wù)、拆分主體，從而化整為零，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十一

 

生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)進行分離，前店后廠，轉(zhuǎn)移定價，稅負轉(zhuǎn)嫁，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十二

 

用好年終獎單獨計稅的個稅優(yōu)惠，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十三

 

對于企業(yè)支出，盡量公對公支付，避免個人卡交易，依法取得合規(guī)票據(jù)，兩帳合一，降低風(fēng)險，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十四

 

老板名下的專利技術(shù)投資入股公司，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十五

 

恰當(dāng)用好違約金、賠償金、離職補償金、生活困難補助金等，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十六

 

巧妙進行搭橋嫁接、流程改造等，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十七

 

盡量規(guī)避關(guān)聯(lián)交易，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十八

 

讓發(fā)生過的業(yè)務(wù)有跡可循，最大限度地還原業(yè)務(wù)真實面目，因此盡可能的完善證據(jù)鏈條，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十九

 

用好混合銷售和兼營業(yè)務(wù)，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十

 

用好原始憑證分割單，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十一

 

用好60天的發(fā)票補救期和5年費用追補期，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十二

 

降低工資、提高福利，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十三

 

做好匯繳申報、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椋彩?/span>財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十四

 

巧妙用好正常損失和非正常損失，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十五

 

有的時候付款方式就能決定一項支出能否在企業(yè)所得稅前扣除，因此公對公付款，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十六

 

具有合理的商業(yè)目的，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十七

 

巧妙用好公益性捐贈，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十八

 

服務(wù)外包模式，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十九

 

正確甄別使用當(dāng)前各種平臺比如無車承運平臺、靈活用工平臺、私車公用平臺，恰當(dāng)使用核定征收、財政扶持政策等，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維四十

 

改變交易方式、改變商業(yè)模式、改變組織架構(gòu)、改變股東類型，也是財稅籌劃的方式之一。

 

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