今天小編來分享公司財稅籌劃的案例和40個籌劃思路，給六安市想要節稅、避稅、稅收優惠的朋友參考。有什么疑問，可以咨詢小編了解。

 

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一、公司財稅籌劃的一些案例分享

案例一：2000萬遺產傳給兒子還是孫子?遺產稅相差250萬!

一個老人有財產2000萬元，他有一個兒子，一個孫子。他的兒子、孫子都已很富有。假設遺產稅稅率為50%。如果這個老人的兒子繼承了財產后沒有增加也沒有減少財產值，然后遺贈給老人的孫子，孫子繼承了財產后也沒有減少和增加財產值，在孫子去世時再遺贈給他的子女，那么從遺產稅的角度來看，老人應該如何分配遺產?

1.若老人不進行稅收籌劃，則這個老人的財產所負擔的遺產稅為：

2000×50%+1000×50%+500×50%=1750萬元

2.若老人采用節稅方案，將財產遺贈給其孫子，這個老人的財產所負擔的遺產稅為：2000×50%+1000×50%=1500萬元

進行財稅籌劃后的結果：間接減少遺產稅250萬!

 

案例二：合伙制vs有限責任制稅收負擔率相差27%!

 

李某和兩位朋友打算合開一家花店，預計年盈利180000元，工資每人每月1600元。花店面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇。那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更佳呢?

 

1.合伙制形式下應納稅額的計算

每人應稅所得[(180000+ 1600×12×3)/3-1600×12]=60000

每人應納稅額=60000×35%-6750=14250

3位合伙人共應納稅額=14250×3=42750

稅收負擔率=42750÷180000=23.75%

 

2.有限責任公司形式下應納稅額的計算

企業所得稅稅額=[(18000+(1600-800)×12×3)×33%]=68904稅后凈利潤=180000-68904=111096

每位合伙人應納個人所得稅=111096÷3×20%=7406.43位合伙人共應納個人所得稅=7406.4×3=22219.2

共計所得稅數額=68904+22219.2=91123.2

稅收負擔率=91123.2÷180000=50.62%

 

案例三：企業如何通過變更企業納稅人身份來節稅?

易先生準備承包一個企業，承包期為2016年6月1日至2017年3月1日。2016年6月1日至2017年3月1日期間，企業固定資產折舊5000元，上繳租賃費50000元，預計實現會計利潤53000元(已扣除租賃費，未扣除折舊費),易先生自己不領取工資。已知該地區規定的業主費用扣除標準為每月800元。在營業執照上，易先生目前面臨著兩個選擇，要么繼續使用原有企業的營業執照，要么將其變更為個體工商戶執照。哪種方式稅后利潤更高呢?

 

1.變更為個體工商戶

本年度應納稅所得額=53000-800×10=45000元換算成全年的所得額=45000÷10×12=54000元年應納稅額=54000×35%-6750=12150元實際應納稅額=12150÷12×10=10125元易先生實際取得的稅后利潤=53000-10125=42875元

 

2.仍使用原企業的營業執照

該企業應納稅所得額=53000-5000+50000=98000元

 

應納企業所得稅=98000×27%=26460元

 

易先生實際取得承包、承租收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元

 

應納個人所得稅=（21540-800×10）-1250=1458元

 

易先生實際取得的稅后利潤=21540-1458=20082元

 

二、40個財稅籌劃思維分享

思維一

 

企業日常經營過程中，把先繳稅后消費變為先消費后繳稅，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二

 

應享盡享稅收優惠政策，吻合稅務政策，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三

 

在財稅籌劃中，切記不要無償，比如無償借款、無租使用、無償贈送，無償并非無稅。老板的資產有償給公司使用，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維四

 

企業給老板和股東發放工資薪金，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維五

 

充分利用好簡易征收增值稅，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維六

 

個人性福利轉換為集體性福利，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維七

 

用好虧損和損失，學會變廢為寶，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維八

 

放棄也是一種美，有時放棄免稅反而更節稅，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維九

 

企業變大為小，巧用小規模、小型微利，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十

 

合同影響納稅，巧簽合同，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十一

 

“白條”入賬，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十二

 

年終用好費用的計提，讓真實的費用真實再現，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十三

 

同一項業務采用不同的處理方式，稅負就會不一樣，選擇決定稅負，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十四

 

同一項業務，由于用途不同，稅負就會不一樣，比如專用變為混用，用途決定稅負，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十五

 

同一項業務，配上人和不配人，稅負就會不一樣，因此配上人，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十六

 

同一項業務，賬務處理方式不同，稅負就會不一樣，因此巧妙進行會計處理，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十七

 

遞延納稅、推遲納稅義務發生的時間，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十八

 

吃了喝了沒有稅，贈了送了就有稅，變贈送為消費，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維十九

 

遠離征稅條款、靠近免稅或者不征稅條款，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十

 

拆分業務、拆分主體，從而化整為零，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十一

 

生產與銷售業務進行分離，前店后廠，轉移定價，稅負轉嫁，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十二

 

用好年終獎單獨計稅的個稅優惠，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十三

 

對于企業支出，盡量公對公支付，避免個人卡交易，依法取得合規票據，兩帳合一，降低風險，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十四

 

老板名下的專利技術投資入股公司，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十五

 

恰當用好違約金、賠償金、離職補償金、生活困難補助金等，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十六

 

巧妙進行搭橋嫁接、流程改造等，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十七

 

盡量規避關聯交易，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十八

 

讓發生過的業務有跡可循，最大限度地還原業務真實面目，因此盡可能的完善證據鏈條，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維二十九

 

用好混合銷售和兼營業務，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十

 

用好原始憑證分割單，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十一

 

用好60天的發票補救期和5年費用追補期，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十二

 

降低工資、提高福利，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十三

 

做好匯繳申報、相關資料留存備查，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十四

 

巧妙用好正常損失和非正常損失，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十五

 

有的時候付款方式就能決定一項支出能否在企業所得稅前扣除，因此公對公付款，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十六

 

具有合理的商業目的，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十七

 

巧妙用好公益性捐贈，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十八

 

服務外包模式，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維三十九

 

正確甄別使用當前各種平臺比如無車承運平臺、靈活用工平臺、私車公用平臺，恰當使用核定征收、財政扶持政策等，也是財稅籌劃的方式之一。

 

思維四十

 

改變交易方式、改變商業模式、改變組織架構、改變股東類型，也是財稅籌劃的方式之一。

 

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