稅收籌劃是為了減輕公司企業和個人在稅法許可范圍內的稅收負擔，也是每位納稅人應有的權利。稅收籌劃為公司企業提供了一些有效的方案，以幫助公司企業節稅降本，獲得更大的經濟效益。下面來看看稅收籌劃常見方法和要懂的一些財稅知識，亳州市有企業想要節稅降本的，可以咨詢小編提供解決方案。

 

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一、公司決策人有必要知道的一些財稅知識

中小企業的老板，作為公司的決策人，有必要知道一些財稅知識，這樣才能更好地掌控公司的財務狀況，避免把公司帶偏。那么主要從以下五個方面了解：

 

1、公司沒有業務往來也要納稅申報嗎？

 

從公司取到營業執照開始，就算是正常營業，工商局、稅務局、社保局等一些稅務部門開始關注你企業的發展狀況。這時，無論自己是否真正經營，哪怕現階段公司沒有業務，或者沒有開具業務往來發票，都必須按時記賬報稅，履行“記賬納稅”業務。依法納稅是每個公民的職責。一般企業在這個時候會選擇“零申報”，公司“零申報”是不需要交稅的。對于小規模企業來說，季度銷售額低于45萬元的，可暫免增值稅。

 

注意：如果企業在六個月內零申報或是不經營，工商局會將企業納入“風險監測”或是吊銷營業執照。有的老板認為公司有生意時要填報申報表，而沒有生意或是不達起征點就無需申報了，其實不然。對于稅務機關來說，納稅申報的作用不僅在于落實企業應繳納的稅款，還在于稅務機關了解納稅人的經濟活動情況，掌握和分析稅源的變化情況。如企業不申報，依照征管法，稅務機關可對企業處以1萬元以下的罰款。

 

2、必須了解的三大稅種

 

增值稅、企業所得稅和個人所得稅

 

1）增值稅是針對公司、個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業所納稅種，稅率為銷售商品13%、交通運輸9%、服務業6%，如果是小規模納稅人享受稅率為3%的增值稅優惠政策；

 

2）企業所得稅是公司特有的稅種，稅率是25%，如果是小微企業可以享受2.5%-5%的企業所得稅優惠政策，注意：有利潤時交，虧損時無需交；

 

3）個人所得稅是針對公司股東、企業老板及勞動者個人所得繳納的稅種，稅率分別為：公司股東20%，個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業老板5%-35%超額累進，勞動者工資、薪金、勞務報酬3%-45%超額累進。

 

3、法人要具有獨立財產權

 

所謂法人，這里不是指具體的一個人，它是指公司這個主體，老板股東把資金、貨物、實物資產投到公司之后，這個財產就成為了公司的財產，公司享有法人財產權，不能把公司的財產跟老板個人的財產混為一談。

 

4、需要知道內部控制的基本原理

 

內部控制的本質就是相互牽制、相互制約。

比如說：會計和出納這兩個崗位，不能是同一個人，出納管錢不管賬，會計管賬不管錢。

資金收支和日常費用的報銷，我們要有專門的審批流程，企業一定要有一套完整的財務制度，要制度管理人員，并非是人管人。

 

5、要明白經營企業的違規事項有哪些？

 

像虛開發票、隱瞞大額收入，計提費用，公轉私等都是稅務稽查的重點、是這幾年案件頻發的具體表現，日常要特別注意。

 

二、亳州市稅務籌劃常見的幾種方法

 

1、地點流動規劃方法：可選擇在稅收優惠地區注冊，或將生產部門轉移到稅收優惠地區，充分享受優惠政策。

 

2、使用免稅政策：合理合法地使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，如投資高新技術企業可獲得免稅金額。

 

3、利用減稅政策：如高新技術企業、小微盈利公司企業、農業項目公司企業、殘疾人招聘公司企業、公共基礎設施投資企業等。

 

4、利用稅率差異：納稅人可以利用稅率差異，通過選擇企業組織形式、投資規模、投資方向等，實現減稅的目的。

 

5、利用分割技術：在合理合法的情況下，在兩個或多個納稅人之間分割收入和財產，以達到減稅的目的。

 

6、稅收扣除：是指在合法合理的情況下，增加扣除額，實現直接節稅，或調整各計稅期的扣除額，實現相對節稅的稅收籌劃方法。

 

7、使用稅收抵免：使用稅收抵免計劃是指在合法合理的情況下增加稅收抵免和節約稅收的稅收計劃方法。稅收抵免越大，抵扣應納稅額越大，應納稅額越小，減稅越大。

 

8、退稅：比如銷售自主開發軟件產品的公司企業，對實際稅負超過3%的增值稅部分即征即退。

 

9、遞延納稅期：雖然遞延納稅不能減少應納稅額，但延遲納稅期可以使納稅人在不支付利息的情況下免費使用該款項，這相當于減輕納稅人的稅收負擔。延長納稅期有利于資金周轉，節省利息支出，讓納稅人享受通貨膨脹的好處。

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